戰(zhàn)略導(dǎo)向的內(nèi)控體系建設(shè)

企業(yè)內(nèi)控是什么？

企業(yè)內(nèi)控是企業(yè)為控制經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而制定的一套內(nèi)部控制體系。企業(yè)內(nèi)部控制是一個過程，受企業(yè)董事會、經(jīng)營層和其他員工影響，目的在于保障經(jīng)營的效果、效率以及有效降低經(jīng)營風(fēng)險。

企業(yè)內(nèi)控面臨的5 大問題？

       目前，絕大部分公司的內(nèi)部控制管理體系，僅止于內(nèi)控體系在企業(yè)內(nèi)部的簡單灌輸、割裂套用，導(dǎo)致內(nèi)部控制重點不明、強度不夠。總體來看，面臨的問題與誤區(qū)可以歸結(jié)為以下5 點：

● 企業(yè)內(nèi)部控制活動仍以財務(wù)審計的控制為主，戰(zhàn)略、運營等方面的控制比較薄弱，尚未形成良好的內(nèi)部控制基礎(chǔ)環(huán)境；

● 內(nèi)部控制側(cè)重于過程管控，忽視控制目標(biāo)和控制責(zé)任及其面臨的風(fēng)險，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機制；

● 風(fēng)險管理方面沒有明確的關(guān)鍵控制點和控制標(biāo)準(zhǔn)，缺乏相互的約束機制；

● 對風(fēng)險的識別和評估缺乏依據(jù)，未能做到全面的風(fēng)險評估；

● 風(fēng)險管理制度不健全，風(fēng)險的防范只依賴于員工的責(zé)任心和個人行為。

內(nèi)控優(yōu)化解決方案

       內(nèi)控體系建設(shè)，重點在治理結(jié)構(gòu)設(shè)計、組織系統(tǒng)優(yōu)化、業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)指引下風(fēng)險識別系統(tǒng)和權(quán)限指引系統(tǒng)設(shè)計。但更重要的還在于借助信息與溝通、激勵集中地設(shè)計以及內(nèi)部審計監(jiān)察機制的建立，實現(xiàn)所有控制內(nèi)容上的有機連接和協(xié)同。企業(yè)推進(jìn)內(nèi)控體系建議，可采用“系統(tǒng)思維、統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、重點突破”的十六字方針。

內(nèi)控優(yōu)化核心推進(jìn)模型

內(nèi)控優(yōu)化實施方案

項目實施4 大收益